損益表自動產生｜從傳票到報表，一鍵搞定

嘿，第十七篇文章我們來處理財務會計最實用的技巧——損益表自動產生！

不管你是會計要編製財報、老闆要看公司盈虧，還是創業者要掌握經營狀況，一定遇過這種狀況：

每個月要從一堆傳票中手動加總收入、成本、費用
複製貼上到眼花，還怕加錯數字
想用Excel做損益表，但不知道怎麼設計自動化報表
月底結帳總是要加班，好想一鍵搞定

今天教你3種方法，從傳票到損益表，快速自動產生財務報表！

📖 文章目錄

先搞懂：損益表是什麼？

損益表是財務報表的核心之一，用來顯示公司在一段期間內的收入、成本和費用，最終算出「淨利」。

項目	說明
營業收入	銷貨收入、勞務收入等
營業成本	材料成本、人工成本等
營業毛利	營業收入 – 營業成本
營業費用	薪資、租金、水電、廣告等
營業利益	營業毛利 – 營業費用
稅前淨利	營業利益 + 營業外收入 – 營業外支出
本期淨利	稅前淨利 – 所得稅費用

我們的目標：把傳票資料自動轉換成損益表。

案例：傳票資料表

假設你有一份「傳票資料表」，記錄了公司所有交易：

日期	科目	借貸	金額
2026/3/1	銷貨收入	貸	100,000
2026/3/5	薪資支出	借	30,000
2026/3/10	租金支出	借	20,000
2026/3/15	銷貨收入	貸	50,000
2026/3/20	水電費	借	5,000
2026/3/25	廣告費	借	8,000

我們的目標：把這些傳票資料自動轉換成損益表。

方法一：用 SUMIF 函數（最簡單）

用 SUMIF 函數，可以根據科目名稱自動加總金額：

收入合計 = SUMIF(B:B, "銷貨收入", D:D)
成本合計 = SUMIF(B:B, "銷貨成本", D:D)
薪資費用 = SUMIF(B:B, "薪資支出", D:D)
租金費用 = SUMIF(B:B, "租金支出", D:D)

步驟：

在損益表中列出所有科目（收入、成本、費用）
在金額欄輸入 SUMIF 公式，參照傳票資料表
收入類用「貸方」金額，成本費用類用「借方」金額
設定公式自動計算

結果：

△ 圖1：用SUMIF函數自動加總各科目金額

微軟官方有SUMIF函數教學。

方法二：用樞紐分析表（最直覺）

樞紐分析表可以快速彙整傳票資料，自動分類加總：

步驟：

1. 選取傳票資料範圍（A:D）
2. 點選「插入」→「樞紐分析表」
3. 將「科目」拖到「列」區域

將「金額」拖到「值」區域
將「借貸」拖到「篩選」區域，只選「借」或「貸」分別統計

操作程序：

△ 圖2：用樞紐分析表快速彙整傳票資料

微軟官方有樞紐分析表教學。

方法三：用 Power Query（最自動化）

如果你要每月自動更新損益表，Power Query 是最佳選擇：

步驟：

選取傳票資料範圍 → 點選「資料」→「從表格/範圍」
在 Power Query 編輯器中，選取「科目」欄 → 點選「分組依據」
設定：新增欄位名稱「金額」，操作「加總」，欄位「金額」
點選「確定」

之後每個月只要把新傳票貼進原始資料表，再按「重新整理」，損益表就會自動更新！

操作程序：

✅ 進階技巧： 設定科目分類對照表，讓損益表自動將「銷貨收入」「勞務收入」歸類為「營業收入」，將「薪資支出」「租金支出」歸類為「營業費用」。

微軟官方有Power Query群組教學。

三種方法比較

方法	優點	缺點	適合誰
SUMIF函數	公式簡單、即時更新	科目需手動設定	公式熟手
樞紐分析表	操作直覺、不用公式	格式固定、需手動更新	Excel新手
Power Query	自動更新、功能強大	學習門檻較高	需要每月報表的人

常見問題

😕 收入和費用的借貸方向怎麼分？
收入類科目通常是「貸方」，成本費用類是「借方」。用 SUMIF 時要分別加總。
🤔 科目很多，要一個一個設定嗎？
可以建立「科目分類對照表」，用 VLOOKUP 自動分類，再用 SUMIF 加總。
😫 每個月都要手動重做一次，好麻煩？
用 Power Query 設定一次，之後只要按「重新整理」就會自動更新！
📌 損益表和資產負債表有什麼不同？
損益表顯示「一段期間」的盈虧，資產負債表顯示「某一天」的財務狀況。

練習

打開Excel，自己練習一次：

日期	科目	金額
2026/4/1	銷貨收入	200,000
2026/4/5	薪資支出	40,000
2026/4/10	租金支出	25,000
2026/4/15	銷貨收入	80,000

練習目標： 用今天學的方法，自動產生4月份的損益表。

答案：

損益表（2026年4月）
═══════════════════════════════════════════════════════
營業收入                             280,000
營業成本                                   0
═══════════════════════════════════════════════════════
營業毛利                             280,000

營業費用
  薪資支出                           40,000
  租金支出                           25,000
  營業費用合計                        65,000
═══════════════════════════════════════════════════════
營業淨利                             215,000

下一篇預告：現金流量表間接法

學會損益表自動產生後，下一篇要處理財務報表另一個核心——現金流量表間接法！

👉 「現金流量表間接法｜從損益表編製現金流量表」，敬請期待！

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